分錄能幫忙寫出來嗎

8月份沒有收到進(jìn)項發(fā)票，先開了銷售發(fā)票，9月份才收到進(jìn)項發(fā)票，那先做8月份的賬務(wù)，也需要結(jié)轉(zhuǎn)主營業(yè)務(wù)成本

8月先銷后購，賬務(wù)處理：借主營業(yè)務(wù)成本，貸庫存商品。9月收到進(jìn)項，沖銷8月成本，借庫存商品，貸主營業(yè)務(wù)成本。這樣確保成本與收入匹配。

您的理解是正確的，根據(jù)會計準(zhǔn)則，企業(yè)應(yīng)當(dāng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則進(jìn)行賬務(wù)處理，確保收入和費用在相應(yīng)的會計期間確認(rèn)。以下是對您描述情況下的具體分錄： 8月（先銷后購） 銷售貨物： 假設(shè)銷售金額為X元，增值稅率為13%或17%，視不同稅率而定。 - 借：應(yīng)收賬款/預(yù)收款項 X元 - 貸：主營業(yè)務(wù)收入 X元 - 同時，根據(jù)存貨成本計算主營業(yè)務(wù)成本，假設(shè)成本為Y元： - 借：主營業(yè)務(wù)成本 Y元 - 貸：庫存商品 Y元 9月（收到進(jìn)項發(fā)票） 收到進(jìn)項發(fā)票： 假設(shè)9月收到的進(jìn)項發(fā)票對應(yīng)的商品成本為Z元，增值稅率為13%或17%，視不同稅率而定。 - 借：原材料/Z元 應(yīng)交稅費 - 進(jìn)項稅額 Z元*稅率 - 貸：應(yīng)付賬款/Z元 結(jié)轉(zhuǎn)8月成本至實際成本： 由于8月已按計劃成本入賬，9月實際收到發(fā)票后需要調(diào)整原先的庫存商品成本。 - 借：庫存商品 Y元 - Z元 - 貸：主營業(yè)務(wù)成本 Y元 - Z元 總結(jié)： 通過上述分錄，可以確保銷售收入、成本以及稅金的正確核算，并且體現(xiàn)了權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則，即在商品銷售發(fā)生時確認(rèn)收入，在實際支付成本時調(diào)整庫存商品成本，同時合理處理增值稅的進(jìn)項稅額。

8月份我先預(yù)付廠家500元，銀行有回單，是不是先做借:預(yù)付賬款500，貸:銀行存款500，這筆是要選做的吧

沒錯，你操作對了。先借預(yù)付賬款500，再貸銀行存款500。這步操作沒問題。

老師，我們是商貿(mào)企業(yè)，只有庫存商品這個科目，您看看我這樣做對不對

嗯，沒問題。你們這種企業(yè)，庫存商品科目用得對。進(jìn)貨時，先借庫存商品，后付錢；賣出貨，收錢時貸庫存商品。這樣就對了！