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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，公司7月付的履約保證金，8月初開的發(fā)票傳給我們，我想問一下賬務(wù)怎么處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
田田田老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，是否確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本需要判斷是否滿足收入確認(rèn)條件。如果僅僅是開了發(fā)票，業(yè)務(wù)還未發(fā)生，不做賬務(wù)處理。
如果業(yè)務(wù)已經(jīng)結(jié)束，相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)轉(zhuǎn)移，可以確認(rèn)收入和結(jié)轉(zhuǎn)成本
7月付的履約保證金
借：其他應(yīng)收款-保證金
?貸：銀行存款
2024 09/03 15:20
84784952 
2024 09/03 15:58
老師，不對(duì)，我說錯(cuò)了，是擔(dān)保費(fèi)，7月付款8月收的8月開的票，可不可以在7月一起賬務(wù)處理
田田田老師 
2024 09/03 16:18
你好，擔(dān)保期限是到什么時(shí)間截止，如果擔(dān)保期限7月截止，那么7月確認(rèn)擔(dān)保費(fèi)用。如果橫跨7月8月，時(shí)間占比分期確認(rèn)
84784952
2024 09/03 16:19
7月已經(jīng)結(jié)束，只是8月才把發(fā)票開給我們
84784952
2024 09/03 16:20
相當(dāng)于7月全額預(yù)付
田田田老師
2024 09/03 16:29
如果7月?lián)＝Y(jié)束了，那么費(fèi)用所屬期是7月，費(fèi)用做在7月，最好放合同證明擔(dān)保期限7月結(jié)束
84784952
2024 09/03 16:43
費(fèi)用是做的7月，但是發(fā)票8月才收到，是分開2個(gè)月分別做，還是把8月收到的發(fā)票直接放在7月的支付憑證里
田田田老師
2024 09/03 16:45
收到發(fā)票放在7月費(fèi)用憑證后方，不過一般不跨年很多企業(yè)不會(huì)做的這么精細(xì)
84784952
2024 09/03 16:46
好的，謝謝
田田田老師
2024 09/03 16:47
沒事，同學(xué)不用客氣！
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