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小規(guī)模納稅人季度銷售額20萬元，確認(rèn)收入怎么做分錄，完整版分錄，謝謝[包含增值稅后面減免得分錄]
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主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
2024 09/06 09:57
84785003 
2024 09/06 10:01
減免直接貸方的銷項稅額就轉(zhuǎn)到借方就好了么，不需要過度減免的科目么
家權(quán)老師 
2024 09/06 10:02
是的，不需要其他科目過渡
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