00:10:00
問題已解決
你好，一般納稅人，以前年度都是企業(yè)會計準(zhǔn)則，今年轉(zhuǎn)為小企業(yè)會計準(zhǔn)則，今年發(fā)現(xiàn)進項發(fā)票有遺漏和紅沖的，補錄發(fā)票通過什么科目呢，紅沖的進項發(fā)票如何處理，稅務(wù)方面有哪些需要修正的呢
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好，進項發(fā)票之前怎么做的？做了哪個科目？涉及到損益類的科目嗎？
2024 09/06 16:56
84784983 
2024 09/06 17:03
紅沖的：借：應(yīng)收 貸：主營 應(yīng)交稅費-增-銷 發(fā)票遺漏的借：預(yù)付 貸：銀行
郭老師 
2024 09/06 17:03
你好，兩種做法，用利潤分配未分配利潤或者是當(dāng)年的損益都行。
84784983
2024 09/06 17:17
分錄可以列下嗎？紅沖和補錄的發(fā)票都是的跨年了是不是需要更正去年的匯算清繳，稅務(wù)方面有什么需要同步處理的嗎
郭老師
2024 09/06 17:18
借，應(yīng)收賬款負數(shù)，
貸，主營業(yè)務(wù)收入負數(shù)，
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項負數(shù)，
借，預(yù)付賬款，貸，銀行存款。
84784983
2024 09/06 17:21
不需要通過以前年度損益調(diào)整科目嗎，遺漏的發(fā)票是以前年度就開好了，當(dāng)時的會計不知道處于什么原因沒有登入賬中，稅務(wù)方面有什么需要同步處理的呢
郭老師
2024 09/06 17:22
小企業(yè)會計準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整。
郭老師
2024 09/06 17:23
做到今年的主營業(yè)務(wù)收入沖今年的增值稅銷售額和所得稅的銷售額。
84784983
2024 09/06 17:34
意思是以前年度是什么準(zhǔn)則已經(jīng)過去式了，按照今年的準(zhǔn)則入賬，稅務(wù)方面需要調(diào)整的話，明年匯算的時候處理是嗎
郭老師
2024 09/06 17:52
如果直接做到今年的成本費用收入的，不需要修改會算清剿
閱讀 175
描述你的問題，直接向老師提問
225
意見反饋
