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問題已解決
辦公室裝修分4次付款總金額10萬，第一次預(yù)付款1萬開票1萬裝修費，第二次付款4萬裝修完成50%開票4萬裝修費，第三次付款4萬裝修全部完成開票4萬，一年后確認無問題付最后的1萬開票裝修費1萬
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借，長期待攤費用，貸，應(yīng)付賬款，10萬
完工的次月開始攤銷
借，應(yīng)付賬款1萬，貸，銀行存款1萬
借應(yīng)付賬款4萬，貸銀行存款4萬
借應(yīng)付賬款4萬，貸銀行存款4萬，
借應(yīng)付賬款1萬，貸銀行存款
2024 09/08 16:46
84785004 
2024 09/08 16:50
老師，我是這樣做會計分錄的，
第一次
借長期待攤費用
進項稅額
貸銀行存款
第二次借長期待攤費用
進項稅額
貸銀行存款
第三次借長期待攤費用
進項稅額
貸銀行存款
84785004
2024 09/08 16:50
最后的1萬元是算質(zhì)量保證金了，確認1年后沒有質(zhì)量問題再支付過去的
84785004
2024 09/08 16:51
所以我之前長期待攤費用總金額沒有包含那1萬元
84785004
2024 09/08 16:51
現(xiàn)在支付最后一遍一萬元我再借長期待攤費用進項稅額貸銀行存款
84785004
2024 09/08 16:52
攤銷是完成裝修后次月開始的
郭老師 
2024 09/08 16:54
你完工是什么時間的
84785004
2024 09/08 16:55
第二次付款是完工線路，第三次完工全部
郭老師
2024 09/08 16:56
那就不對呀，這個最后的1萬塊錢也需要做長期待攤費用
按月份攤
84785004
2024 09/08 16:58
付完1萬之后再做長期待攤費用
84785004
2024 09/08 16:59
分攤行不行
郭老師
2024 09/08 16:59
可以的，但是沒有按照權(quán)責發(fā)生制來做
84785004
2024 09/08 16:59
因為最后那一萬有可能是不用支付的，那應(yīng)該怎么去處理
郭老師
2024 09/08 17:00
正確的全部應(yīng)該做長期待攤費用100,000
完工次月開始分攤，按照10萬來分攤
84785004
2024 09/08 17:02
是的，但后面出現(xiàn)這種情況的話又應(yīng)該怎么去處理，就是后續(xù)有質(zhì)量問題，那1萬用不支付
郭老師
2024 09/08 17:03
后續(xù)有質(zhì)量問題的，轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入或者充長期待攤費用
84785004
2024 09/08 17:21
謝謝老師，那我這樣處理，需不需要調(diào)整
郭老師
2024 09/08 17:24
你好不需要調(diào)整的
84785004
2024 09/08 17:24
好的，謝謝老師
郭老師
2024 09/08 17:26
不用客氣，周末愉快
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