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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司和老板簽訂租車(chē)協(xié)議，租金每年72000元，每月6000.按年支付的話，是不要讓老板代開(kāi)租車(chē)發(fā)票，會(huì)計(jì)分錄怎么做，怎么扣個(gè)稅呢？按月呢又是怎么做？老板去代開(kāi)發(fā)票的話要交哪些稅呢？
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你好！是的。這個(gè)要代扣代繳個(gè)稅
借管理費(fèi)用-租金，貸應(yīng)付賬款 6000
如果不開(kāi)專票，可以免增值稅及附加，只需要印花稅萬(wàn)分之五，個(gè)稅20%
2024 09/09 11:34
84784972 
2024 09/09 11:45
老師，你看我寫(xiě)的對(duì)不。按年月付的話，收到一年發(fā)票，借：管理費(fèi)用-租金72000 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用72000，每月支付，借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用6000，貸：銀行存款6000. 沒(méi)收到發(fā)票：借：預(yù)付賬款-租金6000，貸：銀行存款6000，年底收到發(fā)票：借：管理費(fèi)用-租金72000 貸：預(yù)付賬款-租金72000.
如果按年支付，先收到一年的發(fā)票，直接付款了，借：管理費(fèi)用-租金72000 貸：銀行存款72000，那怎么分到每個(gè)月呢？
宋生老師 
2024 09/09 11:47
你好！你應(yīng)該借管理費(fèi)用-租金 6000，預(yù)付賬款66000，貸銀行存款72000
然后每個(gè)月借借管理費(fèi)用-租金 6000，貸預(yù)付賬款6000
84784972
2024 09/09 11:51
那按月的話我寫(xiě)的對(duì)不，每個(gè)月支付的時(shí)候是不還要申報(bào)財(cái)產(chǎn)租賃所得個(gè)稅是20%吧，這個(gè)要扣員工的。做分錄是不：按年月付的話，收到一年發(fā)票，借：管理費(fèi)用-租金72000 貸：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用72000，每月支付，借：長(zhǎng)期待攤費(fèi)用6000，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 1200 銀行存款4800.
宋生老師
2024 09/09 11:53
你好！是的。分錄沒(méi)問(wèn)題
84784972
2024 09/09 11:55
老師，個(gè)稅是20%吧，那我按年支付也要按月申報(bào)個(gè)稅嗎？還是按年
宋生老師
2024 09/09 11:56
你好！是的。是按月申報(bào)
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