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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,公司和老板簽訂租車(chē)協(xié)議,租金每年72000元,每月6000.按年支付的話,是不要讓老板代開(kāi)租車(chē)發(fā)票,會(huì)計(jì)分錄怎么做,怎么扣個(gè)稅呢?按月呢又是怎么做?老板去代開(kāi)發(fā)票的話要交哪些稅呢?



你好!是的。這個(gè)要代扣代繳個(gè)稅
借管理費(fèi)用-租金,貸應(yīng)付賬款 6000
如果不開(kāi)專票,可以免增值稅及附加,只需要印花稅萬(wàn)分之五,個(gè)稅20%
2024 09/09 11:34

84784972 

2024 09/09 11:45
老師,你看我寫(xiě)的對(duì)不。按年月付的話,收到一年發(fā)票,借:管理費(fèi)用-租金72000 貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用72000,每月支付,借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用6000,貸:銀行存款6000. 沒(méi)收到發(fā)票:借:預(yù)付賬款-租金6000,貸:銀行存款6000,年底收到發(fā)票:借:管理費(fèi)用-租金72000 貸:預(yù)付賬款-租金72000.
如果按年支付,先收到一年的發(fā)票,直接付款了,借:管理費(fèi)用-租金72000 貸:銀行存款72000,那怎么分到每個(gè)月呢?

宋生老師 

2024 09/09 11:47
你好!你應(yīng)該借管理費(fèi)用-租金 6000,預(yù)付賬款66000,貸銀行存款72000
然后每個(gè)月借借管理費(fèi)用-租金 6000,貸預(yù)付賬款6000

84784972 

2024 09/09 11:51
那按月的話我寫(xiě)的對(duì)不,每個(gè)月支付的時(shí)候是不還要申報(bào)財(cái)產(chǎn)租賃所得個(gè)稅是20%吧,這個(gè)要扣員工的。做分錄是不:按年月付的話,收到一年發(fā)票,借:管理費(fèi)用-租金72000 貸:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用72000,每月支付,借:長(zhǎng)期待攤費(fèi)用6000,貸:應(yīng)交稅費(fèi)-個(gè)人所得稅 1200 銀行存款4800.

宋生老師 

2024 09/09 11:53
你好!是的。分錄沒(méi)問(wèn)題

84784972 

2024 09/09 11:55
老師,個(gè)稅是20%吧,那我按年支付也要按月申報(bào)個(gè)稅嗎?還是按年

宋生老師 

2024 09/09 11:56
你好!是的。是按月申報(bào)
