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問題已解決
我的保安服務(wù)費(fèi)如果對方開的是差額征稅專用發(fā)票征收率沒有,可以抵扣嗎?



不可以抵扣。差額征稅專用發(fā)票意味著稅款是在差額中計(jì)算的,無法直接用于進(jìn)項(xiàng)抵扣。
2024 09/09 14:25

84785020 

2024 09/09 14:42
你好,麻煩幫我看一下這是發(fā)票。我還是沒明白怎么不能抵的原因

堂堂老師 

2024 09/09 14:43
差額征稅發(fā)票是指服務(wù)提供方只針對差額部分計(jì)算稅款,剩余部分不計(jì)稅。這種情況下,因?yàn)榘l(fā)票上體現(xiàn)的稅額是基于差額計(jì)算的,所以這部分稅額不能作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣。簡單來說,你支付的金額中包含了服務(wù)費(fèi)用和稅費(fèi),但稅費(fèi)部分不是全額計(jì)入成本的,因此不能抵扣。

84785020 

2024 09/09 14:50
但是我認(rèn)為,對方已經(jīng)按扣掉成本部分已經(jīng)交了這619的稅額,所以我這邊應(yīng)該可以抵扣的

堂堂老師 

2024 09/09 14:53
理解您的困惑。根據(jù)增值稅規(guī)定,只有購買方支付的稅款才能作為進(jìn)項(xiàng)稅額進(jìn)行抵扣。如果對方開具的差額征稅發(fā)票上的稅額是基于扣除成本后的金額計(jì)算的,那么這個(gè)稅額理論上是可以作為進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣的。但實(shí)際操作中,需要確保發(fā)票上明確標(biāo)注了稅額計(jì)算方式,并且符合會計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定。建議詳細(xì)檢查發(fā)票備注欄或其他相關(guān)說明,必要時(shí)咨詢專業(yè)人士以確認(rèn)具體操作流程。
