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問題已解決

報一般納稅人的稅,算出需要交增值稅和附加稅,但系統(tǒng)生成只需要交增值稅,附加稅不用交了,12366說是因為附表五里有留底退稅額,所以附加稅不用交了,這是為什么

84784976| 提問時間:2024 09/11 12:24
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堂堂老師
金牌答疑老師
職稱:中級會計師
系統(tǒng)自動識別到有留抵退稅額,即企業(yè)前期已預(yù)繳的稅款超過實際應(yīng)繳部分,這部分退回來的錢無需再繳納附加稅。
2024 09/11 12:28
84784976
2024 09/11 12:35
那城建稅已經(jīng)在賬上做計提了,需要怎么做賬把城建稅在賬上消掉
堂堂老師
2024 09/11 12:37
收到留抵退稅后,需調(diào)整會計分錄。先沖減已計提的城建稅(借記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅”,貸記“稅金及附加”),然后確認(rèn)退稅(借記“銀行存款”,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅”)。這樣賬面就反映出了實際的城建稅余額。
84784976
2024 09/11 13:05
這個留底退稅額沒退回到銀行,現(xiàn)在只是把本月要交的城建稅免了,增值稅確還需要交
84784976
2024 09/11 13:06
那賬上計提的城建稅再負(fù)數(shù)沖回來就行嗎
堂堂老師
2024 09/11 13:06
是的,若留底退稅未到賬,僅免了本月城建稅,賬上計提的城建稅可通過紅字沖回(借記“稅金及附加”,貸記“應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交城建稅”),表示這部分稅已不再需要實際支付。
堂堂老師
2024 09/11 13:09
對的,通過紅字沖回計提的城建稅金額,反映這部分稅款實際上不會支付,調(diào)整了賬面稅金及附加的記錄。
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