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異地工程，預(yù)繳的企業(yè)所得稅，是不是不用像預(yù)繳附加稅那樣做計提分錄，預(yù)繳的時候才做分錄？ 借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳企業(yè)所得稅 貸：銀行存款
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是的，就是那樣做的哈
2024 09/19 15:50
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老師，一般納稅人異地預(yù)繳完稅證明，有預(yù)繳增值稅、附稅。1、預(yù)繳增值稅分錄 借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 貸：銀行存款 2、月底結(jié)轉(zhuǎn)預(yù)繳增值稅分錄
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅對嗎？ 異地預(yù)繳的附稅做筆計提分錄，再做一筆預(yù)繳的分錄，最后再按抵減完預(yù)繳的增值稅后應(yīng)納增值稅再做一筆計提附稅的分錄對嗎？
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老師，異地預(yù)繳稅款分錄 借 應(yīng)交稅費 預(yù)繳增值稅 貸 銀行存款 對嗎？那么預(yù)繳科目怎么結(jié)平？
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老師好，我想問一下，異地工程預(yù)繳企業(yè)所得稅款的賬務(wù)是這樣處理的嗎？異地預(yù)繳時:借：應(yīng)交稅費—企業(yè)所得稅 貸：銀行存款，當(dāng)我季度機(jī)構(gòu)所在地計提所得稅時，借：所得稅費用，貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交企業(yè)所得稅。這時就是已經(jīng)將異地預(yù)繳的稅款抵扣后的余額了。我這樣對嗎？就是異地預(yù)繳時不計提費用。
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老師，異地預(yù)繳的企業(yè)所得稅，做會計分錄和正常繳納一樣吧？只不過是提前繳納當(dāng)月預(yù)繳，
計提時候，借：所得稅費用
貸：應(yīng)交稅費～應(yīng)交所得稅
繳納時，
借：應(yīng)交稅費～應(yīng)交所得稅
貸：銀行存款
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老師 請教下有工程預(yù)繳 已做分錄 借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳 貸：銀行存款 當(dāng)月有需要交稅 預(yù)繳稅額轉(zhuǎn)入未交增值稅分錄 借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 我不明白的是未交增值稅明細(xì)賬一直掛著預(yù)繳的增值稅額在借方有余額 這個沖不掉的嗎不平 是不是我分錄做錯了 麻煩看一下謝謝
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