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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，我明天就要去一家新公司，公司說(shuō)我個(gè)人部分也是她給我交社保，請(qǐng)問(wèn)針對(duì)這塊處理，如我工資5000，個(gè)人社保在500，我做賬是不是計(jì)提 借:管理費(fèi)用-工資5500 貸:應(yīng)付職工薪酬-工資5500, 次月繳納社保時(shí) 借:其他應(yīng)付款-社保500 貸:銀行存款 500 發(fā)上月工資時(shí) 借:應(yīng)付職工薪酬-工資5000 貸:銀行存款 5000，老師幫看下這樣處理可對(duì)？若不正確，麻煩老師幫針對(duì)我這情況如何處理？謝謝
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
這種處理方式不太正確。
如果公司承擔(dān)了個(gè)人應(yīng)繳納的社保部分，在計(jì)提工資時(shí)，應(yīng)按照實(shí)際應(yīng)發(fā)給員工的工資進(jìn)行計(jì)提，即：
借：管理費(fèi)用 — 工資 5000
貸：應(yīng)付職工薪酬 — 工資 5000
繳納社保時(shí)，公司承擔(dān)的部分（包括原本應(yīng)由個(gè)人承擔(dān)的部分）計(jì)入相關(guān)費(fèi)用：
借：管理費(fèi)用 — 社保費(fèi)用（公司承擔(dān)部分 + 個(gè)人部分）
貸：銀行存款
發(fā)放工資時(shí)：
借：應(yīng)付職工薪酬 — 工資 5000
貸：銀行存款 5000
2024 09/26 07:45
84784971 
2024 09/26 10:20
嗯嗯，可是針對(duì)個(gè)人部分若直接做到管理費(fèi)社保里，稅務(wù)方面是不認(rèn)可的，到時(shí)候還要調(diào)增的！您看下我這情況咋處理合適？
樸老師 
2024 09/26 10:28
同學(xué)你好
那你計(jì)提工資的時(shí)候多計(jì)提個(gè)人社保的金額就可以
84784971
2024 09/26 12:22
是這樣想的，但在個(gè)稅申報(bào)時(shí)，需要申報(bào)按5500申報(bào)吧？到時(shí)在個(gè)人所得稅系統(tǒng)當(dāng)月里填寫(xiě)?zhàn)B老險(xiǎn)醫(yī)療險(xiǎn)等扣除項(xiàng)吧？
84784971
2024 09/26 12:22
最后我不用交個(gè)人所得稅對(duì)不？
樸老師
2024 09/26 12:24
同學(xué)你好
對(duì)的
是這樣
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