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公司收到一張買的音響之類的發(fā)票，需要做進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出，請問收到與轉(zhuǎn)出進(jìn)項稅額分別怎么做會計分錄？
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? 借：固定資產(chǎn)（或管理費用等，根據(jù)音響的具體用途確定科目）
? ? ?應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額）
? 貸：銀行存款等
? 借：固定資產(chǎn)（或管理費用等，暫估金額）
? 貸：銀行存款等
? 借：固定資產(chǎn)（或管理費用等，調(diào)整后的金額，把進(jìn)項稅額加進(jìn)去）
? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
? 借：固定資產(chǎn)（或管理費用等，調(diào)整后的金額，把進(jìn)項稅額加進(jìn)去）
? 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出）
? 同時沖減暫估入賬：
? 借：固定資產(chǎn)（或管理費用等，暫估金額，紅字）
? 貸：銀行存款等（暫估金額，紅字）
2024 09/29 10:05
84784965 
2024 09/29 10:10
沒有暫估入賬啊，調(diào)整后的金額是什么呢？請問是我理解錯了嗎？進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出的是您調(diào)整了固定資產(chǎn)或費用的金額呢？請問我以下分錄是否正確，取得時:借:管理費用 應(yīng)交稅費，進(jìn)項 貸:銀存
轉(zhuǎn)出時:借，進(jìn)項
貸:進(jìn)項轉(zhuǎn)出
樸老師 
2024 09/29 10:15
那你轉(zhuǎn)出的時候直接
借管理費用
貸進(jìn)項轉(zhuǎn)出
84784965
2024 09/29 10:17
那取得時的進(jìn)項稅額呢？不轉(zhuǎn)出嗎？直接轉(zhuǎn)出費用嗎？
樸老師
2024 09/29 10:18
轉(zhuǎn)出了哦
進(jìn)項轉(zhuǎn)出到管理費用了
因為你收到發(fā)票的時候做的借管理費用
84784965
2024 09/29 10:21
這樣是否管理費用就增加了進(jìn)項稅額那個金額？
樸老師
2024 09/29 10:24
是增加了管理費用
減少了進(jìn)項
84784965
2024 09/29 10:25
因為這筆費用不應(yīng)該進(jìn)入公司，那我是不是需要年底匯算時，在將這筆費用調(diào)出（包含進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出費用增加后得金額）？
樸老師
2024 09/29 10:27
同學(xué)你好
不是你們公司的支出嗎
84784965
2024 09/29 10:29
不是。領(lǐng)導(dǎo)買的音響開了張票
樸老師
2024 09/29 10:31
這個你可以做
計入管理費用福利費就可以了
然后進(jìn)項轉(zhuǎn)出到福利費
84784965
2024 09/29 10:32
計入管理費用福利費，然后進(jìn)項稅額不抵扣進(jìn)行轉(zhuǎn)出到費用對嗎
樸老師
2024 09/29 10:37
對的
這樣就可以的哦
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