借，原材料貸應(yīng)付賬款。

當(dāng)時也沒做出庫

是啊，你現(xiàn)在收到發(fā)票，你入賬就好了。

那實(shí)際材料去年就已經(jīng)用了，現(xiàn)在入賬就跟這個月一起做出庫，材料成本補(bǔ)今年做？

你好，操作可以這樣但是確實(shí)，但是確實(shí)本身不太規(guī)范。

開票時間是去年6月，補(bǔ)充記錄到本年嗎

你好是的，就是這樣子做。

但是昨天不是說要做以前年度損益調(diào)整嗎，還要做年度匯算的更正

你好，是這樣子的，你借原材料貸應(yīng)付賬款。 然后再看你說的，你去年已經(jīng)用了，用了有結(jié)轉(zhuǎn)成本了沒有？有沒有在所得稅前扣除？

沒做領(lǐng)料出庫就沒做成本結(jié)轉(zhuǎn)，也沒在所得稅前扣除

你好，那就不用擔(dān)心了你直接，你直接做入庫就可以了。不用去做別的。

那意思說，去年沒做成本結(jié)轉(zhuǎn)的，也沒稅前扣除的，可以補(bǔ)做到今年的成本里？是這樣么

你好，不建議你補(bǔ)成本了。這樣涉及退稅

但是直接入庫，這材料賬面上要怎么處理，去年已經(jīng)用了實(shí)際沒庫存

你好，你如果想結(jié)轉(zhuǎn)成本是可以的，但是你看一下你去年有沒有盈利？ 你看盈利多少或者虧損多少，然后這里你想結(jié)轉(zhuǎn)的話，你看一下需要結(jié)轉(zhuǎn)多少。先確認(rèn)一下這個金額

去年是虧損，補(bǔ)錄的材料金額有10萬

你好，去年虧損多少呢

100多萬的吧

你好那就沒問題了，去操作就好