可是有個問題， 做了這筆分錄后，反而利潤少了40萬?

你利潤表里面沒少，你的資產(chǎn)負(fù)債表不變。

現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表里的利潤累計不對了，未分配利潤少了40萬

因?yàn)槟憬璺接袀€未分配利潤40呀，然后主營業(yè)務(wù)收入月末結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤，它不就沒有變化了。

問題，應(yīng)該40萬轉(zhuǎn)到今年利潤里的，

你好，40萬在今年的利潤表里面呀，你看一下你的營業(yè)收入沒有增加40萬嗎？然后利潤總額也應(yīng)該增加40萬。

你做了上面的分錄，資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤不變

資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤期末余額，這是從開業(yè)到現(xiàn)在的累計，不是今年的，你看今年去看利潤表。

我知道資產(chǎn)負(fù)債表的未分配利潤是累積的 ，但是可以上期的期末加上本期利潤去核對本期資產(chǎn)負(fù)債表上的未分配利潤的余額吧。對上， 就是賬面和自己算的差40， 因?yàn)槔麧櫡峙?未分配利潤借方記了40

只要做了利潤分配，未分配利潤都會影響報表勾稽關(guān)系不一致。

老師，我還是沒明白，屬于今年的40萬收入做到去年了， 經(jīng)審計后去年的利潤變?yōu)?90萬， 那這40萬今年怎么做賬呢？小企業(yè)準(zhǔn)則，應(yīng)該怎么做分錄呢？

借利潤分配未分配利潤40 貸主營業(yè)務(wù)收入40

老師，我有個疑問，就是借方未分配利潤40，導(dǎo)致未分配利潤減少了40，對今年來說不是應(yīng)該加上利潤40嗎，

加上了呀，主營業(yè)務(wù)收入40 這個不就是影響你的未分配利潤嗎？

收入加上了，但是未分配利潤在借方不就有減少了嗎？我核對了報表，發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)負(fù)債表未分配利潤期末余額?減40

我再跟你說一下這個未分配利潤不影響

老師，是不是我報表取數(shù)有問題，

沒有不影響的，你的未分配利潤一正數(shù)一負(fù)數(shù)，它不影響，所以它沒有變化。因?yàn)槟氵@個是年累計，你本來在今年的收入去年做了，那你紅沖去年的再做今年的，這不一正數(shù)一負(fù)數(shù)沒有變化嗎。

老師，我不明白的是，資產(chǎn)表和利潤表中未分配利潤余額的勾稽關(guān)系對不上了，報表出來的和我算的就是差40了，

因?yàn)槟氵@個未分配利潤也只減少了資產(chǎn)負(fù)債表，對利潤表沒有影響，所以造成了不一致 你想要一致的話，借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入， 借應(yīng)收賬款負(fù)數(shù) 貸主營業(yè)務(wù)收入負(fù)數(shù) 這個能看懂吧，一張屬于附屬沒有