子公司開給母公司票據(jù)，母公司進(jìn)行提現(xiàn)，子公司的會計分錄是借 其他應(yīng)付 貸 應(yīng)付票據(jù)。母公司收到票據(jù)借 應(yīng)收票據(jù) 貸 其他應(yīng)付，但是后來母公司貼現(xiàn)了，分錄借銀行存款 財務(wù)費(fèi)用 貸應(yīng)收票據(jù)，現(xiàn)在合并報表不平了呢，子公司有應(yīng)付我沒有應(yīng)收。