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老師，公司應向客戶收款15萬，客戶用承兌匯票多付了800元，然后公司把其中13萬的承兌匯票拿去貼現(xiàn)，貼現(xiàn)利息3千元，這樣要怎么做會計分錄
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你好
貼現(xiàn)息3000誰來承擔的
2024 10/01 11:19
84785031 
2024 10/01 11:20
我們公司承擔
84785031
2024 10/01 11:25
收款時我記的
借：應收票據(jù) 150800
貸：應收賬款 150000
預付賬款 800
郭老師 
2024 10/01 11:29
借應收票據(jù)，貸應收賬款158000
借銀行存款財務費用貼現(xiàn)息3000，
貸應收票據(jù)13萬。
郭老師
2024 10/01 11:29
同一個客戶用一個往來科目就可以的。
84785031
2024 10/01 11:40
800是客戶付多了，可以用應收賬款嗎
84785031
2024 10/01 11:40
跟發(fā)票對不上呀
郭老師
2024 10/01 11:49
可以
應收賬款貸方余額
這就表示提前收了人家的錢
84785031
2024 10/01 11:55
但是開發(fā)票確認收入時，借：應收賬款15w 貸 主營業(yè)務收入 應交銷項稅
84785031
2024 10/01 11:55
如果多收記 應收賬款150800，應收賬款變負數(shù)了
郭老師
2024 10/01 11:56
是的
?之前有往來業(yè)務嗎？沒有的話，那你把它放到預收賬款里面。
84785031
2024 10/01 12:01
之前有的
郭老師
2024 10/01 12:03
之前掛了應收賬款，那就掛著應收賬款就是了。貸方余額表示你們提前收了人家的就是負數(shù)余額。
84785031
2024 10/01 12:48
之前掛預收的
郭老師
2024 10/01 12:49
現(xiàn)在還是掛預收賬款
84785031
2024 10/01 12:50
好的 謝謝老師
郭老師
2024 10/01 13:06
不用客氣，工作愉快
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