剔出來了不能抵扣的專票

老師？還在嗎？

你好，這樣的話子的話要看你去年的這個發(fā)票是怎么做的憑證

去年的費(fèi)用票，專票，剔出來的

去年做的，借，銷售費(fèi)用，借應(yīng)交稅費(fèi)，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅，貸銀行存款

你好，這樣子的話你應(yīng)該借。以前年度損益調(diào)整，待應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出。 然后再借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸，應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅。 最后繳納借，應(yīng)交稅費(fèi)，未交增值稅貸，銀行存款。

附加稅跟滯納金呢？

你好，這個借以前年度損益調(diào)整貸，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加等。然后在繳納的時候，借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交城建稅，教育費(fèi)附加等 營業(yè)外支出，稅收滯納金 貸，銀行存款。

老師？附加稅跟滯納金分錄怎么做呢？

滯納金為什么不用以前年度調(diào)整呢？

你好，因?yàn)槭堑浇衲瓴判枰坏摹?/div>