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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,老板名下有兩家,一個(gè)公司,一個(gè)工廠(chǎng),工廠(chǎng)就是給公司委托代加工產(chǎn)品,那公司給工廠(chǎng)加工費(fèi),怎么做賬,公司和工廠(chǎng)不是同一個(gè)法人



對(duì)于公司(委托方)和工廠(chǎng)(受托方)不是同一法人的情況,雙方的賬務(wù)處理如下:
一、公司(委托方)的賬務(wù)處理
發(fā)出委托加工物資時(shí):
借:委托加工物資
貸:原材料等
支付加工費(fèi)時(shí):
借:委托加工物資
貸:銀行存款等
收回加工完成的物資時(shí):
借:庫(kù)存商品等
貸:委托加工物資
二、工廠(chǎng)(受托方)的賬務(wù)處理
收到委托加工物資時(shí):
借:受托加工物資
貸:受托加工物資款(可根據(jù)實(shí)際情況設(shè)置相應(yīng)科目)
加工過(guò)程中發(fā)生的成本(如人工、材料等):
借:生產(chǎn)成本等
貸:原材料、應(yīng)付職工薪酬等
完成加工,交付委托方時(shí):
借:受托加工物資款等
貸:受托加工物資
確認(rèn)加工收入:
借:銀行存款等(收取的加工費(fèi))
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
2024 10/08 18:53

84784966 

2024 10/08 18:55
好的,收到委托方加工費(fèi)怎么做分錄

樸老師 

2024 10/08 18:56
借:銀行存款等(收取的加工費(fèi))
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)

84784966 

2024 10/08 19:05
收到加工費(fèi),但是工廠(chǎng)沒(méi)有開(kāi)發(fā)票給公司,按道理,可以開(kāi)什么發(fā)票給到公司

樸老師 

2024 10/08 19:07
同學(xué)你好
加工費(fèi)的
