同學(xué)你好 2024 年 3 月 15 日至 3 月 31 日： 確定本月應(yīng)分?jǐn)偟馁M(fèi)用：由于服務(wù)期跨越多個(gè)月份，需要將總費(fèi)用在服務(wù)期內(nèi)進(jìn)行分?jǐn)?。總費(fèi)用為 16000 元（8000 元 + 8000 元），服務(wù)期為 12 個(gè)月，每月分?jǐn)傎M(fèi)用為 16000÷12≈1333.33 元。本月實(shí)際服務(wù)天數(shù)為 17 天（31 - 15 + 1），約占一個(gè)月的比例為 17÷31≈0.5484。本月應(yīng)分?jǐn)傎M(fèi)用約為 1333.33×0.5484≈733.33 元。 會(huì)計(jì)分錄： 借：管理費(fèi)用 — 消防維保費(fèi) 733.33 貸：其他應(yīng)付款 — 待付消防維保費(fèi) 733.33 2024 年 4 月至 2025 年 2 月，每月會(huì)計(jì)分錄相同： 借：管理費(fèi)用 — 消防維保費(fèi) 1333.33 貸：其他應(yīng)付款 — 待付消防維保費(fèi) 1333.33 2024 年 4 月 15 日左右，支付第一筆 8000 元時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 — 待付消防維保費(fèi) 8000 貸：銀行存款 8000 2025 年 2 月及之前月份，繼續(xù)按照每月的分?jǐn)傔M(jìn)行會(huì)計(jì)處理，保持其他應(yīng)付款的余額準(zhǔn)確反映未支付的費(fèi)用。 2025 年 3 月： 2025 年 3 月 1 日至 3 月 14 日應(yīng)分?jǐn)傎M(fèi)用約為 1333.33×（14÷31）≈600 元。 借：管理費(fèi)用 — 消防維保費(fèi) 600 貸：其他應(yīng)付款 — 待付消防維保費(fèi) 600 2025 年 3 月 14 日左右，支付第二筆 8000 元時(shí)： 借：其他應(yīng)付款 — 待付消防維保費(fèi) 8000 貸：銀行存款 8000。