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老師，是不小規(guī)模雖然開出的都是普票，但如果收進(jìn)來的有專票，也是可以抵稅的是吧？
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，不可以呀，小規(guī)模征收率低，不能抵扣進(jìn)項(xiàng)稅
2024 10/13 18:24
84785029 
2024 10/13 18:25
可是我看出的報(bào)表上面顯示剛把把那張票稅額減下去顯示是應(yīng)交稅費(fèi)
廖君老師 
2024 10/13 18:27
您好，能截圖看一下么，不太可能呀
84785029
2024 10/13 18:32
哦，我剛才自己又看了下憑證，是我把有張收進(jìn)來的增值稅專用發(fā)票，做了待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)，所以就系統(tǒng)自動(dòng)抵扣了
廖君老師
2024 10/13 18:33
您好，哦哦，那現(xiàn)在對(duì)了哈
84785029
2024 10/13 18:34
還有個(gè)問題就是，我這兩個(gè)月做成了銷項(xiàng)稅額，那我們?nèi)绻趦?yōu)惠政策內(nèi)，季度開票沒到30萬，不用交增值稅，那這月是不是要有上季度的銷項(xiàng)做個(gè)憑證把它做平啊？
廖君老師
2024 10/13 18:39
您好，是的，我們會(huì)計(jì)科目不規(guī)范哦，不寫銷項(xiàng)稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅? ?貸：營(yíng)業(yè)外收入
小規(guī)模增值稅只有3個(gè)科目，通常涉及3個(gè)會(huì)計(jì)科目：“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅”“應(yīng)交稅費(fèi)—轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅”“應(yīng)交稅費(fèi)—代扣代交增值稅”。
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