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老師，5月份銀行賬戶收到一筆生育金，我做的分錄是，借:銀行存款 貸:其他應付款 9月份銀行付了一部分生育金，另外一部分之前每個月以工資的形式發(fā)給員工了，這種情況怎么做賬呢？
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5 月份收到生育金時的分錄是正確的。
9 月份支付一部分生育金時：
借：其他應付款（支付的金額）
貸：銀行存款
對于之前以工資形式發(fā)給員工的那部分生育金，需要進行調(diào)整：
沖減之前發(fā)放工資時多計的費用：
借：應付職工薪酬（發(fā)放的生育金金額）
貸：管理費用 / 銷售費用等相關費用科目（發(fā)放的生育金金額）
同時調(diào)整其他應付款：
借：其他應付款（發(fā)放的生育金金額）
貸：應付職工薪酬（發(fā)放的生育金金額）
2024 10/14 09:40
84785021 
2024 10/14 12:49
老師，那請問以工資發(fā)放的生育金額，是等于員工產(chǎn)假期間應發(fā)的工資還是實發(fā)啊？
84785021
2024 10/14 12:50
因為看了工資表，這個員工的產(chǎn)假工資怎么算也對應不上
樸老師 
2024 10/14 12:54
都可以的，這個沒有規(guī)定的
只要沖減發(fā)的工資就可以
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