為什么我做了這筆分錄后，結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)還是顯示利潤32000，還結(jié)轉(zhuǎn)了相應(yīng)的所得稅

做了那筆分錄后，顯示利潤32000是因?yàn)槟阍诎l(fā)現(xiàn)并彌補(bǔ)以前年度虧損時(shí)，直接從未分配利潤轉(zhuǎn)入了本年利潤，這反映了已彌補(bǔ)的虧損額。 至于結(jié)轉(zhuǎn)了相應(yīng)的所得稅，這是因?yàn)槎惙ㄒ?guī)定企業(yè)彌補(bǔ)虧損時(shí)需考慮所得稅影響。如果你的企業(yè)適用稅率是固定的（比如25%），那么在彌補(bǔ)虧損時(shí)，你通常需要計(jì)算出因彌補(bǔ)而減少的未來應(yīng)納稅所得額，并據(jù)此計(jì)算相應(yīng)的遞延所得稅負(fù)債或資產(chǎn)。 具體計(jì)算方法為：遞延所得稅 = 這個(gè)虧損額 * 稅率。 所以，如果你的分錄和結(jié)轉(zhuǎn)所得稅都按此邏輯進(jìn)行了，顯示利潤32000和結(jié)轉(zhuǎn)所得稅都是正常的。確保你的會(huì)計(jì)處理符合稅法規(guī)定即可。

我現(xiàn)在賬上還是顯示利潤32000，所得稅1萬多，這個(gè)不用管嗎。這跟我稅務(wù)局申報(bào)的彌補(bǔ)虧損對(duì)不上沒關(guān)系嗎

賬面上顯示的利潤32000和相應(yīng)的1萬多的所得稅，這些都是基于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的處理。在做會(huì)計(jì)分錄時(shí)，你需要按照會(huì)計(jì)原則來操作，比如確認(rèn)遞延所得稅的影響。 如果這些操作都正確無誤，理論上不會(huì)影響你向稅務(wù)局申報(bào)的彌補(bǔ)虧損情況。稅務(wù)局的申報(bào)規(guī)則可能與會(huì)計(jì)處理有所差異，比如稅率、計(jì)算方法等。因此，雖然賬面處理和稅局申報(bào)可能會(huì)顯示不同的數(shù)字，但只要你的會(huì)計(jì)處理合規(guī)，不必?fù)?dān)心兩者對(duì)不上。 不過，在實(shí)際操作中，確保你理解并遵循了當(dāng)?shù)氐亩惙ㄒ?guī)定是非常重要的。建議定期檢查賬目，確保會(huì)計(jì)處理和稅法規(guī)定的一致性，必要時(shí)咨詢專業(yè)人士以避免潛在的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。