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問題已解決

我是購買方,已經(jīng)抵扣的進(jìn)項(xiàng)發(fā)票貨又退回去了,我的分錄怎么寫

84785030| 提問時(shí)間:2024 10/14 22:08
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小智老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
分錄如下:借:原材料/庫存商品 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 借:應(yīng)收賬款/應(yīng)付賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
2024 10/14 22:11
84785030
2024 10/14 22:13
我是購買方,跟主營業(yè)務(wù)收入有關(guān)系嗎
84785030
2024 10/14 22:13
不應(yīng)該是和成本有關(guān)系嗎
小智老師
2024 10/14 22:16
確實(shí),與主營業(yè)務(wù)收入無關(guān)。當(dāng)貨物退回時(shí),主要涉及的是調(diào)整采購成本和進(jìn)項(xiàng)稅額。正確的分錄是: 借:原材料/庫存商品 貸:應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款 同時(shí)進(jìn)行進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
小智老師
2024 10/14 22:17
對(duì)的,主要是調(diào)整成本和進(jìn)項(xiàng)稅。分錄應(yīng)該是: 借:原材料/庫存商品 貸:應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款 同時(shí)做進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出: 借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出) 貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)
84785030
2024 10/14 22:26
我還是沒看明白您的分錄,我已經(jīng)抵扣了,成本沖回怎么寫分錄
小智老師
2024 10/14 22:30
收到退回的貨物并已抵扣進(jìn)項(xiàng)稅的情況,分錄如下: 借:原材料/庫存商品 貸:應(yīng)交稅費(fèi) - 進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 這一步是將原已抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)回。 然后,根據(jù)退回的金額調(diào)整成本: 借:應(yīng)付賬款/預(yù)付賬款 貸:原材料/庫存商品 這樣就完成了退貨處理的會(huì)計(jì)分錄。
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