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你好，老師，我們公司2023年新成立，5月劃入一個(gè)固定資產(chǎn)，但是2023年沒做賬，2024年開始出租，2024年新建賬套，2023年的折舊做到2024年，我現(xiàn)在跟他們說2023年的折舊需要納稅調(diào)增，他們說2023年的折舊做到2023年，調(diào)23年財(cái)務(wù)報(bào)表和匯算清繳表，這樣可行不？有沒有什么風(fēng)險(xiǎn)？
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不行哦，按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，資產(chǎn)折舊應(yīng)在取得并投入使用當(dāng)年開始計(jì)提。您這種情況應(yīng)追溯調(diào)整到2023年年報(bào)，2024年再正常計(jì)提。不調(diào)整可能影響財(cái)務(wù)報(bào)表真實(shí)性，引起稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。建議調(diào)整，并咨詢專業(yè)會(huì)計(jì)師以確保合規(guī)。
2024 10/15 11:03
84784964 
2024 10/15 11:09
但是建賬是2024年，那2023年的折舊怎么處理？
堂堂老師 
2024 10/15 11:11
2023年的折舊應(yīng)該在2023年報(bào)中體現(xiàn)。既然2024年才建賬，那么2023年的數(shù)據(jù)應(yīng)追溯調(diào)整至2023年報(bào)內(nèi)，確保會(huì)計(jì)記錄與實(shí)際情況一致。這樣處理能避免財(cái)務(wù)信息失真，減少潛在的審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。
84784964
2024 10/15 11:13
2023年的數(shù)據(jù)應(yīng)追溯調(diào)整至2023年報(bào)內(nèi)是什么意思？
堂堂老師
2024 10/15 11:17
意思是將2023年應(yīng)該發(fā)生的會(huì)計(jì)處理（如折舊）補(bǔ)錄到2023年的財(cái)務(wù)報(bào)表中。這樣能確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性和完整性，符合會(huì)計(jì)原則。在2024年建賬后，進(jìn)行這一調(diào)整，使2023年的賬目符合實(shí)際業(yè)務(wù)情況。
84784964
2024 10/15 11:23
那就是調(diào)整2023年報(bào)表，2024年初始數(shù)據(jù)對(duì)吧
堂堂老師
2024 10/15 11:26
對(duì)的，調(diào)整2023年的報(bào)表數(shù)據(jù)，確保其準(zhǔn)確反映實(shí)際情況，然后在2024年的初始數(shù)據(jù)中體現(xiàn)這些調(diào)整。這樣既符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，也能避免稅務(wù)問題。
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