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問(wèn)題已解決
老師你好，企業(yè)所得稅廠房拆遷企業(yè)有利得，。但因?yàn)楣潭ㄙY產(chǎn)發(fā)票9月份開(kāi)進(jìn)來(lái)，10月份計(jì)提折舊。還有部分是10月份開(kāi)發(fā)票進(jìn)來(lái)。抖音9月投流的費(fèi)用也要10月開(kāi)過(guò)來(lái)。這樣算起來(lái)是沒(méi)有利潤(rùn)的。這樣這么報(bào)所得稅現(xiàn)在報(bào)有利潤(rùn)到匯算清繳退不太好。這樣這么做的。
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您好，這種情況需要合理分?jǐn)偝杀竞褪杖?，確保會(huì)計(jì)期間匹配。廠房拆遷所得應(yīng)計(jì)入當(dāng)期收益，即使發(fā)票在次月。抖音費(fèi)用應(yīng)在發(fā)生時(shí)確認(rèn)，即使發(fā)票晚開(kāi)。可先暫估入賬，待實(shí)際發(fā)票來(lái)后再調(diào)整。這樣確保報(bào)表反映真實(shí)盈利狀況，避免后期調(diào)整帶來(lái)不便。
2024 10/15 14:38
84784995 
2024 10/15 14:44
老師9月份開(kāi)進(jìn)來(lái)的固定資產(chǎn)17萬(wàn)，我下月計(jì)提，還有10月份對(duì)方再開(kāi)16萬(wàn)固定資產(chǎn)發(fā)票。這樣可不可以一次減除固定資產(chǎn)費(fèi)用的。
堂堂老師 
2024 10/15 14:46
您好，固定資產(chǎn)的折舊應(yīng)該按月計(jì)提，不論發(fā)票何時(shí)收到。17萬(wàn)的固定資產(chǎn)在9月即應(yīng)開(kāi)始計(jì)提折舊，16萬(wàn)的在10月開(kāi)始。不能一次性扣除全部費(fèi)用。這樣處理符合會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，確保財(cái)務(wù)報(bào)表準(zhǔn)確反映資產(chǎn)使用情況。
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