企業(yè)賬上現(xiàn)金金額合適與否，通常看與流動負(fù)債的比例，一般建議現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物至少能覆蓋3-6個(gè)月的短期債務(wù)。這個(gè)比例相對于“短期借款”和“應(yīng)付賬款”等科目來說比較常見。