企業(yè)賬上現(xiàn)金金額合適與否，通?？磁c流動負債的比例，一般建議現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物至少能覆蓋3-6個月的短期債務(wù)。這個比例相對于“短期借款”和“應(yīng)付賬款”等科目來說比較常見。