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小規(guī)模公司，本季度只開了3萬元1%的專票，怎么交稅？怎么做賬？
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本季度應(yīng)交增值稅=3萬*1%=300元。做賬時，借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 300元，貸：銀行存款 300元。開票時，借：應(yīng)收賬款 3000，貸：主營業(yè)務(wù)收入 2970.3，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅 29.7。實際交稅時，只需支付300元。注意金額四舍五入。
2024 10/17 09:52
84784964 
2024 10/17 09:53
季度不超30萬，只要開專票就完交稅，對嗎？
小智老師 
2024 10/17 09:55
小規(guī)模納稅人月銷售額未超10萬（季度不超30萬），開具增值稅專用發(fā)票時仍需繳稅，但可享受免稅政策。具體按當(dāng)?shù)囟悇?wù)局規(guī)定執(zhí)行。本例中，您仍需按1%繳稅。
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