好的 那這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出可以在抵扣平臺操作么？因?yàn)檫@個(gè)月已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)了，還是我們下個(gè)月直接申報(bào)的時(shí)候填寫和賬務(wù)處理一下就行？您這邊可以再寫一下具體的賬務(wù)處理么？

進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出一般在賬務(wù)處理時(shí)進(jìn)行，不需要在抵扣平臺上操作。賬務(wù)處理如下： 借：庫存商品等科目 3600 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）3600 下個(gè)月申報(bào)時(shí)，按正常流程填寫納稅申報(bào)表，反映這部分進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出的情況。

我自己是先支出 1.收到發(fā)票是借方：管理費(fèi)用9500 進(jìn)項(xiàng)100 貸方其他應(yīng)付款9600 2.支付款項(xiàng)：借方：其他應(yīng)付款6000 貸方：銀行存款6000 這樣的話 我賬務(wù)處理 借方：管理費(fèi)用50（該科目合適么？） 貸方：進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出50 借方：其他應(yīng)付款3600 貸方：營業(yè)外收入3600（該科目合適么？） 這樣處理需要留存什么備查資料？

賬務(wù)處理基本正確，但“營業(yè)外收入”可能不合適，建議用“以前年度損益調(diào)整”或直接調(diào)整相關(guān)成本科目。 賬務(wù)處理： 借：管理費(fèi)用 50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）50 借：其他應(yīng)付款 3600 貸：庫存商品等 3600 備查資料包括原始發(fā)票、溝通記錄、情況說明等。

不是之前年度的事情，是本年度的事情，具體計(jì)入什么科目？

和庫存商品有什么關(guān)系 你寫的這個(gè)分錄不明白 正常的話不是計(jì)入營業(yè)外支出和營業(yè)外收入么？

對于本年度發(fā)生的事項(xiàng)，可以將3600元計(jì)入“管理費(fèi)用”或直接調(diào)整相關(guān)成本科目如“庫存商品”。 賬務(wù)處理： 借：管理費(fèi)用 50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）50 借：其他應(yīng)付款 3600 貸：管理費(fèi)用 3600 這樣處理更合理，不需要使用“營業(yè)外收入”或“營業(yè)外支出”。備查資料同上。

賬務(wù)處理可以這樣調(diào)整： 借：管理費(fèi)用 50 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）50 借：其他應(yīng)付款 3600 貸：管理費(fèi)用 3600 這樣處理更合理，直接調(diào)整管理費(fèi)用即可。無需使用營業(yè)外收支科目。備查資料包括原始發(fā)票、溝通記錄、情況說明等。