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實(shí)務(wù)
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老師，小規(guī)模公司開的普票，營業(yè)收入金額是記含稅金額嗎 還是未稅 ？ 我開了張1100發(fā)票，營業(yè)收入算1100還是1089.11
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小規(guī)模納稅人開具普票時，營業(yè)收入應(yīng)按不含稅金額計(jì)算。你提到的1100元應(yīng)該是含稅金額，需要換算成不含稅收入。具體計(jì)算需扣除增值稅，按照現(xiàn)行稅率計(jì)算。對于1100元發(fā)票，營業(yè)收入應(yīng)按不含稅金額計(jì)算。
2024 10/18 11:15
84785035 
2024 10/18 11:19
老師，那稅金怎么記呢？實(shí)際是免稅的
小智老師 
2024 10/18 11:21
如果小規(guī)模納稅人享受免稅政策，那么開具普票時雖然顯示了稅額，但實(shí)際上不需要繳納增值稅。營業(yè)收入按不含稅金額記，稅金這部分就不需要做賬務(wù)處理。你可以將1100元全部作為營業(yè)收入。
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