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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,希望你認(rèn)真讀題,謝謝老師,我家是服務(wù)業(yè)買(mǎi)了一臺(tái)無(wú)人機(jī)18500,就是本月買(mǎi)本月賣(mài)的,自己沒(méi)用又賣(mài)了,老師,老師我家是18500買(mǎi)的,賣(mài)了25999買(mǎi)的時(shí)候借固定資產(chǎn)18500貸銀行存款18500賣(mài)的時(shí)候借銀行存款25999貸固定資產(chǎn)清理18500營(yíng)業(yè)外收入7241.58應(yīng)交稅費(fèi)增值稅257.42對(duì)么老師幫我看看數(shù)做的對(duì)不對(duì)老師?第二個(gè)問(wèn)題,我給對(duì)方開(kāi)發(fā)票開(kāi)的是25999的發(fā)票。報(bào)增值稅的時(shí)候,銷(xiāo)售額是25741.58跟我賬上營(yíng)業(yè)外收入不一樣,這樣對(duì)么老師?



apple老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):高級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,CMA,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,注冊(cè)會(huì)計(jì)師
同學(xué)你好。
第一個(gè)問(wèn)題
處理不正確
因?yàn)橘I(mǎi)進(jìn)來(lái)是為了出售。因此。不應(yīng)該計(jì)入 固定資產(chǎn)
而是計(jì)入
庫(kù)存商品
2024 10/19 09:54

84784948 

2024 10/19 09:54
不是為了出售

84784948 

2024 10/19 09:54
是為了自己用的,結(jié)果沒(méi)涌上

apple老師 

2024 10/19 09:59
好的。明白了。
那么。第一問(wèn)是正確的
第二問(wèn)
這么寫(xiě)
借 固定資產(chǎn)清理 18500
貸 固定資產(chǎn) 18500
收到錢(qián)
借 銀行存款 25999
貸 固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng)稅
你家稅率是多少,
是小規(guī)模嗎

apple老師 

2024 10/19 10:04
你開(kāi)的票是
銷(xiāo)售額=25741.58
稅額=25999-25741.58=257.42
那么,
借 固定資產(chǎn)清理 25741.58-18500=7241.58
貸 營(yíng)業(yè)外收入 7241.58
第二問(wèn)分錄
寫(xiě)作
銀行存款 25999
貸 固定資產(chǎn)清理 25741.58
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷(xiāo)項(xiàng) 257.42
那么。
結(jié)轉(zhuǎn)清理
借

apple老師 

2024 10/19 10:06
和你報(bào)稅系統(tǒng)不一樣是正常的。
因?yàn)?。你的業(yè)務(wù)
變成了 清理固定資產(chǎn)
而不是 像出售產(chǎn)品一樣屬于 主營(yíng)業(yè)務(wù)收入。
