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小規(guī)模公司被處罰，罰沒收入如何做賬？要交增值稅，企業(yè)所得稅嗎？
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你好，同學，是公司被罰款還是收到罰款收入？
2024 10/19 12:19
84785022 
2024 10/19 12:20
申報逾期，被處罰，繳款單寫的是罰沒處罰
84785022
2024 10/19 12:22
申報逾期，被處罰，完稅憑證寫的是罰沒收入
小敏敏老師 
2024 10/19 12:24
可以計入營業(yè)外支出科目，所得稅前不能扣除。
84785022
2024 10/19 12:30
做完這一筆分錄之后呢
84785022
2024 10/19 12:30
明年匯算調增就好了。那今年要交企業(yè)所得稅么？
小敏敏老師
2024 10/19 12:37
今年可以作為營業(yè)外支出處理，正常計算所得稅。明年匯算時再調增處理即可。
84785022
2024 10/19 12:42
公司有費用，是虧損的，那還繼續(xù)計提這一筆營業(yè)外支出的企業(yè)所得稅是么？
小敏敏老師
2024 10/19 13:01
需要正常記這筆業(yè)務
84785022
2024 10/19 13:05
是這樣嗎？
小敏敏老師
2024 10/19 13:11
不用單獨就這筆業(yè)務計提所得稅，根據當月凈利潤計提就可以。
小敏敏老師
2024 10/19 13:12
不是更正一下上面，根據當月利潤總額計提就可以。
84785022
2024 10/19 13:12
哦，那利潤虧損就是不需要計提這筆。
小敏敏老師
2024 10/19 13:13
當月虧損是不需要計提所得稅的
84785022
2024 10/19 13:14
明白了。還有個問題，車輛保費需要交印花稅嗎？要交的話只交交強險嗎？
小敏敏老師
2024 10/19 13:17
車輛保險需要繳納印花稅
小敏敏老師
2024 10/19 13:27
交強險需要繳納印花稅
84785022
2024 10/19 13:28
商業(yè)險跟車船稅呢
小敏敏老師
2024 10/19 13:37
商業(yè)險需要繳納印花稅，車船稅不需要。
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