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實(shí)務(wù)
問題已解決
們銷售生產(chǎn)出來的設(shè)備，然后合同上面規(guī)定的是采取預(yù)收款的方式，先預(yù)收款項(xiàng)，然后發(fā)貨，發(fā)貨時(shí)再全額開具發(fā)票，但是現(xiàn)在我們沒有收到這個(gè)款項(xiàng)，然后領(lǐng)導(dǎo)和對方的公司要求就是先全額開具發(fā)票， 這樣的話是有什么風(fēng)險(xiǎn)嗎？ 還是說或者說我們什么時(shí)候確認(rèn)這個(gè)主營業(yè)務(wù)收入？ 賬務(wù)如何處理？
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你好，你們什么時(shí)間能生產(chǎn)出來？如果你這個(gè)月給他開了發(fā)票，你明年很久才能生產(chǎn)出來的話，你這種有虛開發(fā)票的風(fēng)險(xiǎn)。而且，如果你跨年生產(chǎn)出來，你的增值稅的銷售額和所得稅的銷售額不一致。因?yàn)槟阗~上沒有做主營業(yè)務(wù)收入，你的增值稅銷售額已經(jīng)申報(bào)了。建議不要提前開。
2024 10/21 09:48
84785006 
2024 10/21 09:50
好的 老師，那賬務(wù)處理分錄這塊您給寫一下吧 提前開具發(fā)票沒有收到款項(xiàng)
郭老師 
2024 10/21 09:51
借應(yīng)收賬款，
貸預(yù)收賬款，
應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)
交貨了之后，借預(yù)收賬款，貸主營業(yè)務(wù)收入，
收到錢，借銀行存款，貸應(yīng)收賬款。
84785006
2024 10/21 09:51
那我們沒有收到款項(xiàng)，先全額開具了發(fā)票的話，增值稅和所得稅什么時(shí)候確認(rèn)收入？繳納稅款？
郭老師
2024 10/21 09:54
增值稅在你開發(fā)票就得交
次月申報(bào)的話，那你就是開了發(fā)票，次月時(shí)間報(bào)繳納，然后你的企業(yè)所得稅是根據(jù)你賬上做了收入之后，也就是你交貨之后做收入。
84785006
2024 10/21 09:54
老師，那就是我需要溝通一下看設(shè)備近期是否可以年底之前能否發(fā)貨，如果可以的話我們先全額開具發(fā)票，沒有什么問題是吧？
還有一個(gè)問題是這個(gè)設(shè)備，供應(yīng)商也沒給我們開具采購成本的發(fā)票，一般確認(rèn)收入的時(shí)候必須結(jié)轉(zhuǎn)成本是么還是？
郭老師
2024 10/21 09:55
可以的，可以這么做的。對的是的，如果對方?jīng)]有給你開發(fā)票，你先暫估著。他只要匯算清繳之前給你開了發(fā)票就可以。
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