不考慮其他，本月計(jì)提時(shí)，借：管理費(fèi)用-工資 1萬(wàn)元 貸：應(yīng)付職工薪酬 1萬(wàn)元。 下月發(fā)本月工資時(shí)，借：應(yīng)付職工薪酬 1萬(wàn)元 貸：銀行存款0.6萬(wàn)元 其他應(yīng)收款-社保 0.2萬(wàn)元 管理費(fèi)用-工資 0.2萬(wàn)元。這樣可以嗎？

這樣處理基本正確。計(jì)提時(shí)記錄負(fù)債，發(fā)放時(shí)結(jié)算實(shí)際支付及各項(xiàng)扣除。但請(qǐng)注意，具體科目使用需符合公司內(nèi)控及審計(jì)要求，確保賬務(wù)處理合規(guī)。請(qǐng)假扣款如按公司規(guī)定應(yīng)計(jì)入損益，則可調(diào)整相關(guān)科目。

謝謝老師指導(dǎo)。再咨訊一下老師。新進(jìn)人員外出業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)用是計(jì)入管理費(fèi)用-培訓(xùn)費(fèi)嗎？

是的，新進(jìn)人員外出業(yè)務(wù)培訓(xùn)費(fèi)用一般計(jì)入管理費(fèi)用下的培訓(xùn)費(fèi)。這反映了公司為員工培訓(xùn)所發(fā)生的支出。請(qǐng)根據(jù)公司具體會(huì)計(jì)政策和科目設(shè)置確認(rèn)。

售后客服人員工資是計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用-工資嗎？

是的，售后客服人員的工資一般計(jì)入銷(xiāo)售費(fèi)用下的工資。這反映了售后服務(wù)活動(dòng)的成本。請(qǐng)根據(jù)公司的具體會(huì)計(jì)政策確認(rèn)。

公司只有項(xiàng)目部，項(xiàng)目施工檔案管理銷(xiāo)售等都是項(xiàng)目部工作人員負(fù)責(zé)。沒(méi)有設(shè)置市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)明確人員對(duì)外銷(xiāo)售，那項(xiàng)目部的人員工資可以做管理費(fèi)用嗎？

項(xiàng)目部的人員工資通常與具體項(xiàng)目相關(guān)，一般計(jì)入相應(yīng)的項(xiàng)目成本。但如果這些人員的工作內(nèi)容主要支持整體管理和運(yùn)營(yíng)而非具體項(xiàng)目，且公司未設(shè)置市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部門(mén)，則可以考慮計(jì)入管理費(fèi)用。請(qǐng)根據(jù)實(shí)際情況和公司會(huì)計(jì)政策確認(rèn)。

員工本月辭職，只上了15天班，月工資是3000元，日工資是138元，15天班共得2070元，這種工資計(jì)提數(shù)應(yīng)該是3000元還是2070元？

計(jì)提工資時(shí)應(yīng)按員工當(dāng)月實(shí)際工作應(yīng)得工資計(jì)提，即計(jì)提數(shù)為2070元。這是基于權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，反映當(dāng)月實(shí)際應(yīng)承擔(dān)的工資費(fèi)用。

那扣工資那種也是把扣的工資除去之后計(jì)提本月實(shí)際應(yīng)該得到的工資。例如：本月只上了15天班，月工資是3000元，7天沒(méi)有上班扣除工資966元，本月應(yīng)該得工資2034元。那就應(yīng)該是按照2034元計(jì)提工資是吧？

是的，計(jì)提工資時(shí)應(yīng)按本月實(shí)際應(yīng)得工資計(jì)提，即2034元?？鄢牟糠忠矐?yīng)反映在當(dāng)月的實(shí)際工資中。這樣能準(zhǔn)確反映當(dāng)月的工資費(fèi)用。

之前多計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬是紅沖還是反方向賬務(wù)處理

之前多計(jì)提的應(yīng)付職工薪酬，可以通過(guò)反方向賬務(wù)處理來(lái)沖減多計(jì)提的部分。例如，如果之前多計(jì)提了，現(xiàn)在要調(diào)回，可以在貸方?jīng)_減多提的金額。這樣能準(zhǔn)確反映實(shí)際應(yīng)支付的工資。

謝謝老師耐心指導(dǎo)

不客氣，有其他問(wèn)題歡迎繼續(xù)提問(wèn)。祝工作順利！