老師：假如：銷項：120萬，進項100萬，加計抵減5萬，計提：借：應交稅費-應交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅20萬，貸：應交稅費-未交增值稅20萬； 繳費：借：應交稅費-未交增值稅20萬，貸：銀行存款15萬，營業(yè)外收入5萬。 2.這樣理解對嗎？還是說必需要先做這個計提加計扣除這一個分錄呀

可以這么做的，你這個沒有計提

計提：借：應交稅費-應交增值稅加計扣除5萬，貸：營業(yè)外收入，繳費時：借：未交增值稅20萬，貸：銀行存款15，應將增值稅加計扣除5萬，這樣對嗎？（這個做到營業(yè)外收入不是要交稅嗎？）

需要交企業(yè)所得稅的。

還有一個問題就是如果1-9月的加計抵減之前沒有抵減，是不是直接在本月就可直接一次性全部抵減完呀，直接把之前的進項稅抵減數(shù)據(jù)填寫到增值稅附表四去就可以了呀

是的對的是的對的，如果自己申報不了去稅務局

好的，謝謝

不用客氣，工作愉快。