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老師您好,我們是房地產(chǎn)公司,商品房預(yù)售,預(yù)繳的是3%的增值稅,該如何做憑證和報(bào)稅呢

84785001| 提問時(shí)間:2024 10/23 13:19
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計(jì)師
一、預(yù)繳增值稅的會計(jì)憑證 預(yù)繳增值稅時(shí): 借:應(yīng)交稅費(fèi) —— 預(yù)交增值稅 貸:銀行存款 月末,將 “預(yù)交增值稅” 明細(xì)科目余額轉(zhuǎn)入 “未交增值稅” 明細(xì)科目: 借:應(yīng)交稅費(fèi) —— 未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費(fèi) —— 預(yù)交增值稅 二、報(bào)稅流程 填寫《增值稅預(yù)繳稅款表》: 在該表中如實(shí)填寫納稅人識別號、項(xiàng)目名稱、項(xiàng)目地址、預(yù)收款金額、預(yù)征率等信息。 申報(bào)納稅: 在規(guī)定的申報(bào)期內(nèi),通過電子稅務(wù)局或前往稅務(wù)機(jī)關(guān)辦稅服務(wù)廳,將填寫好的《增值稅預(yù)繳稅款表》及相關(guān)資料進(jìn)行申報(bào)。 稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)申報(bào)信息計(jì)算應(yīng)預(yù)繳的增值稅稅額,并與企業(yè)實(shí)際預(yù)繳金額進(jìn)行核對。 繳納稅款: 如果申報(bào)的預(yù)繳稅額與實(shí)際預(yù)繳金額一致,無需補(bǔ)繳或退還稅款。 如果申報(bào)的預(yù)繳稅額大于實(shí)際預(yù)繳金額,企業(yè)需補(bǔ)繳差額部分;如果申報(bào)的預(yù)繳稅額小于實(shí)際預(yù)繳金額,企業(yè)可以申請退還多繳的稅款或留待下期繼續(xù)抵扣。
2024 10/23 13:21
84785001
2024 10/23 13:24
謝謝老師,那我收到的房款呢,該怎么做賬,算當(dāng)月的收入嗎
樸老師
2024 10/23 13:26
同學(xué)你好 對的 是這樣 借銀行 貸預(yù)收賬款
84785001
2024 10/23 13:34
如何確認(rèn)收入呢,財(cái)務(wù)報(bào)表體現(xiàn)主營業(yè)務(wù)收入是0呢
樸老師
2024 10/23 13:37
同學(xué)你好 借預(yù)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 貸銷項(xiàng)
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