您好，是這樣的。一、計(jì)提工資? 借：管理費(fèi)用——工資? 借：銷售費(fèi)用——工資? 借：生產(chǎn)成本——直接人工? 借：制造費(fèi)用——工資? 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資? 二、計(jì)提社保? 借：管理費(fèi)用——社保? 借：銷售費(fèi)用——社保? 借：生產(chǎn)成本——直接人工? 借：制造費(fèi)用——社保? 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保? 三、個稅不計(jì)提屬于代扣代繳個稅? 四、發(fā)放工資? 借：應(yīng)付職工薪酬——工資? 貸：其他應(yīng)收款——代扣個人社保? 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅? 貸：銀行存款? 五、繳納社保? 借：應(yīng)付職工薪酬——社保? 貸：其他應(yīng)收款——代保個人社保? 貸：銀行存款? 六、交個稅? 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅? 貸：銀行存款