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老師，如果本月收到了三張進項發(fā)票，但本月未開具銷項發(fā)票。這三張進項發(fā)票未抵扣認證，可以不做賬嗎？待到什么時候勾選的時候在做賬？還是說當月開進來的進項發(fā)票，必須當月做賬，稅費計入應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）？
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您好，是后一種處理，權責發(fā)生制，我們要入賬的，只是進項稅不勾選
2024 10/26 07:21
84785025 
2024 10/26 07:27
那這樣應交稅費在資產負債表里就是借方有余額了，這樣沒關系嗎？
廖君老師 
2024 10/26 07:30
您好，有借方余額很正常的嘛，可以是留抵稅
84785025
2024 10/26 07:38
如果不做賬也沒關系嗎？
84785025
2024 10/26 07:38
留抵稅多了，出現(xiàn)在報表上。稅務局會稽查嗎？
廖君老師
2024 10/26 07:40
您好，不作賬不可以：1.權責發(fā)生制? 2.跨年費用就不能入賬了
留抵稅多不會查，我們報表列示在其他流動資產，根本不在應交稅費科目
84785025
2024 10/26 07:54
你的意思是留底進項稅額在資產負債表其他流動資產嗎？分錄：借，其他流動資產 貸，應交稅費應交增值稅待認證進項稅額？
廖君老師
2024 10/26 07:54
您好，不是，負債表科目的重分類，這是調表不調賬，沒有分錄的
84785025
2024 10/26 12:08
只是說申報資產負債表時，把留底進項稅額放到其他流動資產里，賬上還是在應交稅費的借方，對嗎？
廖君老師
2024 10/26 12:23
您好，是的，就是這樣的，
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