你好！貿易公司初次進行開票和退稅時，需要注意以下方面： 1. **出口備案**： - 拿到海關出口企業(yè)登記備案表后，購買電子口岸卡，然后去稅局進行出口企業(yè)備案。這是退稅的前提，備案有生產型、貿易型等類型，要根據(jù)公司的實際情況選擇。 2. **采購環(huán)節(jié)**： - 與公司的報關人員溝通好所出口產品的商品海關名稱，依據(jù)海關名稱跟供應商簽訂采購合同，確保信息準確一致。 3. **出口報關環(huán)節(jié)**： - 確保報關單、發(fā)票上貨物的數(shù)量及名稱與采購合同及采購發(fā)票一一對應。 - 如果是第一次出口報關，要在相關網站上和海關簽訂無紙化報關協(xié)議，否則無法進行報關申報。 - 注意商品名海關編碼正確歸類，不能出錯。 4. **財務申報環(huán)節(jié)**： - 目前電子稅務局申報較為便捷，電子口岸卡數(shù)據(jù)導入后，進項稅票會自動帶入。財務人員需要注意匯率的選取，以及報關單與發(fā)票的對應關系。 5. **核查資料準備**： - 準備好國內采購合同、出口合同（外文合同需同時提交翻譯件）、通關無紙化出口放行通知書、出口貨物運輸單據(jù)（如海運提單、航空運單等）等資料的復印件，并加蓋公章，注明“與原件核對無誤，原件存于我處”字樣，由提供人簽字并標注提供時間。 6. **實地核查應對**： - 如果實際經營場所跟工商登記的信息不一致，要及時做變更，因為首次退稅稅務局下場地核查的概率較大。 - 租賃合同及近三個月租金水電費發(fā)票需準備好，以防稅務局提出質疑。 7. **供應商篩選**： - 首單退稅向供應商函調的概率較高，建議先篩選供應商資質。如果供應商是貿易型企業(yè)，稅務局有可能還會向其供應商進行函調，所以要確保供應商能提供固定資產發(fā)票、租金水電費發(fā)票等相關資料，且不存在稅務處罰記錄。 8. **業(yè)務資料管理**： - 采購發(fā)票的商品名稱、單位、總數(shù)量一定要跟報關單一一對應，這是退稅的關鍵。 - 如果出口的產品同時存在內銷業(yè)務，要與供應商溝通分開開具發(fā)票，一張發(fā)票只能勾選一次。 9. **報關操作**： - 告知貨代這是要辦理退稅的貨物，要以自己公司名義報關出口。 - 提單號和報關單號上的提運單號要保持一致。 - 所有單據(jù)的客戶名稱需保持一致，合同、發(fā)票、裝箱單、報關單都要統(tǒng)一填寫。