問題已解決
固定資產(chǎn)報廢的相關(guān)賬務(wù)



清理殘值
借:固定資產(chǎn)清理?
????? 累計折舊
貸:固定資產(chǎn)
變賣開票
借:銀行存款
貸:固定資產(chǎn)清理
? ? ? 應(yīng)交稅費-增值稅-銷項(如果是一般納稅人已經(jīng)抵扣進項按13%;如果未抵扣進項按3%開票,減按2%申報,只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
結(jié)轉(zhuǎn)固定資產(chǎn)清理科目余額
借:營業(yè)外支出
貸:固定資產(chǎn)清理
或
借:固定資產(chǎn)清理
貸:營業(yè)外收入
2024 10/28 15:06

84784994 

2024 10/28 15:30
變賣固定資產(chǎn)的賬務(wù),還需要做第一步清理殘值的賬務(wù)嗎?

家權(quán)老師 

2024 10/28 15:31
是的,因為賬面還有殘值

84784994 

2024 10/28 15:33
也就是清理殘值,和變賣都使用的固定資產(chǎn)清理科目,這個科目最后的余額就是一個稅費,所以結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入嗎

84784994 

2024 10/28 15:33
變賣的話,不是我們收到發(fā)票,有進項稅嗎?為什么賬務(wù)好銷項

家權(quán)老師 

2024 10/28 15:35
變賣是你們要開票給對方呀

84784994 

2024 10/28 15:36
明白了,是我想錯了

84784994 

2024 10/28 15:37
那最后一步的結(jié)轉(zhuǎn),結(jié)轉(zhuǎn)金額其實就是銷項稅對吧

家權(quán)老師 

2024 10/28 15:39
結(jié)轉(zhuǎn)的就是固定資產(chǎn)清理的余額
