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問題已解決

老師,我們公司是先購買社保和公積金再發(fā)工資 ,公司人員是買社保,但是部分人不買公積金,還有兩位同事是發(fā)工資不買社保和公積金,還有一位同事是買公積金和社保但是不發(fā)工資,而且公積金基數(shù)還不一樣,現(xiàn)在做的這筆賬有點做不清了,能幫忙看看嗎

84785041| 提問時間:2024 10/30 10:21
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樸老師
金牌答疑老師
職稱:會計師
一、社保和公積金的處理 對于購買社保但不買公積金的人員: 在計提社保費用時,將這部分人員的社保費用單獨核算,計入相關成本費用科目(如管理費用等)和應付職工薪酬 — 社??颇俊?繳納社保時,沖減應付職工薪酬 — 社??颇?,同時減少銀行存款等資產科目。 對于發(fā)工資但不買社保和公積金的人員: 直接根據(jù)其應發(fā)工資進行核算,計入相關成本費用科目和應付職工薪酬 — 工資科目。 發(fā)放工資時,沖減應付職工薪酬 — 工資科目,同時減少銀行存款等資產科目。 對于買公積金和社保但不發(fā)工資的人員: 計提社保和公積金費用時,分別計入相關成本費用科目和應付職工薪酬 — 社保、應付職工薪酬 — 公積金科目。 繳納社保和公積金時,沖減應付職工薪酬 — 社保、應付職工薪酬 — 公積金科目,同時減少銀行存款等資產科目。 二、公積金基數(shù)不一樣的處理 建立明細臺賬: 為每個員工建立公積金明細臺賬,記錄其公積金基數(shù)、每月繳納金額等信息。 這樣可以方便核對和查詢,確保計算準確。 分別計提和繳納: 在計提公積金時,根據(jù)不同員工的公積金基數(shù)分別計算應計提的金額,計入相關成本費用科目和應付職工薪酬 — 公積金科目。 繳納公積金時,按照實際繳納金額進行核算,沖減應付職工薪酬 — 公積金科目,同時減少銀行存款等資產科目。 三、賬目核對和調整 定期核對賬目: 每月末或定期對社保、公積金和工資的賬目進行核對,確保各項數(shù)據(jù)準確無誤。 核對的內容包括計提金額、繳納金額、應付職工薪酬科目余額等。 發(fā)現(xiàn)錯誤及時調整: 如果在核對過程中發(fā)現(xiàn)錯誤,應及時查找原因并進行調整。 調整時,根據(jù)錯誤的具體情況,可能需要編制調整憑證,調整相關科目余額。 例如,如果發(fā)現(xiàn)某員工的公積金計提錯誤,可以編制如下調整憑證: 借:管理費用等(調整金額) 貸:應付職工薪酬 — 公積金(調整金額)
2024 10/30 10:23
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