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老師，我們是出口企業(yè)，成交方式是C&F，其中商品500元，運費100元，現(xiàn)在要開發(fā)票，因為要退稅，商品只能開FOB價既500元，但是收款是收的商品+運費，一共600元，如果只開500發(fā)票的話，另外運費的100怎么確認(rèn)收入呢？
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在這種情況下，你可以分別開具兩張發(fā)票。一張發(fā)票開具商品的FOB價格，即500元，用于退稅。另一張發(fā)票則開具運費100元，作為服務(wù)費用的確認(rèn)。這樣既能滿足退稅的需要，又能正確記錄公司的實際收入。
2024 10/30 11:29
84785013 
2024 10/30 11:31
如果直接申報增值稅的時候填未開票收入可以嗎？
堂堂老師 
2024 10/30 11:33
直接在增值稅申報時填報未開票收入是不合規(guī)的做法。正確的操作應(yīng)該是為所有收入開具發(fā)票，確保賬目的準(zhǔn)確和合法。對于運費部分，應(yīng)單獨開具發(fā)票，以保證財務(wù)記錄的透明和合規(guī)。這樣做有助于避免稅務(wù)問題。
84785013
2024 10/30 11:34
好的，謝謝老師
84785013
2024 10/30 11:36
還有一個問題，我們有時候新產(chǎn)品會收客戶開模費，這個費用開發(fā)票的話，應(yīng)該怎么選擇項目類別呢？
堂堂老師
2024 10/30 11:36
開模費通?？梢詺w類為“技術(shù)服務(wù)費”或“模具制造費”。在開具發(fā)票時，選擇與服務(wù)性質(zhì)最為匹配的項目類別。這樣做有助于正確反映交易的性質(zhì)，同時也便于客戶進行成本歸類和會計處理。確保發(fā)票內(nèi)容清晰、準(zhǔn)確，符合財務(wù)和稅務(wù)規(guī)定。
84785013
2024 10/30 11:39
好的，謝謝老師
堂堂老師
2024 10/30 11:39
不客氣，有其他問題隨時歡迎提問！
堂堂老師
2024 10/30 11:42
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