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老師，您好！我們有個勞務(wù)公司B，與A公司簽訂的勞務(wù)合同，A公司接下了C公司的一個工程，這個工程用的人工是B公司的人工，現(xiàn)在C公司給B公司代發(fā)了40萬的人工費，那么B公司是不是要給這40萬的人工申報個稅呢？針對B公司和A公司的賬務(wù)怎么做賬呢？分錄怎么寫呢？求解
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您好！對于B公司來說，收到的40萬人工費需要視為公司收入，并據(jù)此計算并申報相應(yīng)的個人所得稅。賬務(wù)處理方面，B公司應(yīng)如下做賬：
借：應(yīng)收賬款（或銀行存款） 400,000元
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交個人所得稅（根據(jù)稅率計算）
主營業(yè)務(wù)收入 400,000元
A公司作為中間方，如果沒有實際支付給B公司的費用，則不涉及具體的會計處理。如果有支付，則需要根據(jù)實際支付情況進行相應(yīng)的會計分錄處理。
2024 10/30 14:54
84784974 
2024 10/30 15:18
老師，9月份，B公司給A公司還開具的勞務(wù)發(fā)票，還繳納了增值稅，A公司沒有給B公司支付任何費用，工資是由C公司代發(fā)的，那現(xiàn)在這種情況，現(xiàn)在是不是涉及虛開發(fā)票了呢？這種情況怎么辦，可以退稅？
小智老師 
2024 10/30 15:20
在這種情況下，B公司給A公司開具勞務(wù)發(fā)票并繳納增值稅，但實際上A公司未支付費用，而是由C公司代發(fā)工資，這可能導致稅務(wù)上的問題，如虛開發(fā)票的嫌疑。建議B公司應(yīng)該與A公司溝通，確認是否可以取消之前的發(fā)票，并進行相應(yīng)的紅字發(fā)票處理來沖減原發(fā)票，從而調(diào)整稅務(wù)記錄。同時，確保所有交易和發(fā)票的真實性和合法性，避免稅務(wù)風險。
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