老師我有個問題: 9月底計提工資 借:管理費用400 貸:應(yīng)付職工薪酬400 現(xiàn)在實際發(fā)工資 借:應(yīng)付薪酬500 貸:銀行存款500 發(fā)多的原因是，工資表里有負(fù)數(shù)的100 這個100沒發(fā)工資前員工補(bǔ)了50，還有50另外一個員工補(bǔ)不了。 當(dāng)時收50我做的分錄是 借:銀行存款50 貸:其他應(yīng)收款50 我現(xiàn)在的計提和發(fā)放不一樣，我還差哪些步驟沒做？