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我們公司是三家公司投資成立的新公司是機械租賃公司、其中兩家已機械設(shè)備投資、但是他們既不愿意開票給新公司、也不做資產(chǎn)評估、現(xiàn)在要求新開機械租賃票、還要承擔機械維修費、柴油費、這合理嗎
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您好，租賃收入屬于新公司倒是可以的，但因為沒有機械的發(fā)票，這個資產(chǎn)也沒有稅務(wù)認可的價值，成本只有維修費，沒有折舊費（自已折舊了稅法也不認的），兩家已機械設(shè)備投資未開票，也不認他們出資了，我們賬上的借： 固定資產(chǎn) 貸：實收資本，稅法不認的，就是公司要多交所得稅，成本很少
2024 10/31 06:24
84785032 
2024 10/31 08:23
那是不是維修費存在也不合理、因為新公司根本沒有機械使、那來的維修費、一切跟機械有關(guān)的消費是不是都是不合理的
廖君老師 
2024 10/31 08:27
您好，合理的，我們是真實有機械存在的，只是沒有發(fā)票，不是有投資協(xié)議么，真實性和發(fā)票不是等同的，發(fā)票是我們能不能稅前扣這些費用，真實怕是不是真的有這個業(yè)務(wù)，有些真實的業(yè)務(wù)沒有取得發(fā)票，工作中很多的，比如給客戶送禮
84785032
2024 10/31 08:29
那我每個月還是正常折舊是這個意思嗎、就是不能稅前抵扣對吧
廖君老師
2024 10/31 08:32
您好，是的，我們賬上做了固定資產(chǎn)，就折舊，年度匯繳時把這個折舊納稅調(diào)增
84785032
2024 10/31 10:35
她沒票來、我也可以入賬嗎？
廖君老師
2024 10/31 10:37
您好，我以為您入賬了，沒有發(fā)票我覺得還是不入賬好，調(diào)整也麻煩，再說沒發(fā)票也不知道是值多少錢
84785032
2024 10/31 10:53
那我就不入賬嗎、那我開機械租賃發(fā)票能開嗎、因為我公司沒機械、我也沒入賬、這票能開嗎
廖君老師
2024 10/31 11:04
您好，我們這個設(shè)備的金額知道的么，有金額就入賬以后折舊調(diào)增，沒有金額的話，財務(wù)就為難了
84785032
2024 10/31 11:05
有金額、有實物資產(chǎn)轉(zhuǎn)移協(xié)議
廖君老師
2024 10/31 11:06
哦哦，那我們根據(jù)這個金額入賬固定資產(chǎn)，就是每年要納稅調(diào)整
84785032
2024 10/31 11:09
那等機械發(fā)票來了、我們怎么又入賬
廖君老師
2024 10/31 11:11
您好，紅沖原分錄，因為有個實收資本，就調(diào)整固定資產(chǎn)金額
借：固定資產(chǎn)（負原來暫估金額）? 借：固定資產(chǎn)（發(fā)票金額）? 進項稅（發(fā)票金額）
84785032
2024 10/31 11:32
好的、像我這個情況、我是可以對外開機械租賃發(fā)票的對吧
廖君老師
2024 10/31 11:33
您好，是的，我們的業(yè)務(wù)是真實的，就可以開票
84785032
2024 10/31 12:35
那月底折舊的時候還是記借累計折舊貸主營業(yè)務(wù)成本嗎？那那調(diào)增是怎么記賬
廖君老師
2024 10/31 12:37
您好，借：主營業(yè)務(wù)成本-折舊 ? ?貸：累計折舊
調(diào)增沒有分錄，這是調(diào)表不調(diào)賬，因為賬沒錯，只是稅法不認
84785032
2024 10/31 12:38
那每個月出的報表要不要調(diào)啊
84785032
2024 10/31 12:49
那我固定資產(chǎn)不入賬行不行、影不影響
廖君老師
2024 10/31 13:06
您好，不用的，只是年度匯繳時納稅調(diào)增哦，這是電子稅務(wù)局的申報表
不入賬也不影響的，就是月度會計利潤高一些，這個科法也不認的
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