老師，我們是小規(guī)模企業(yè)，我們給客戶開出去的發(fā)票，3%的稅金我放在利潤表里面那個科目里面？

那個免交的增值稅就是計入營業(yè)外收入科目

我們繳納的房產(chǎn)稅和土地稅放在利潤表和資產(chǎn)負(fù)債表那個科目里面？

那個都是體現(xiàn)在 借：稅金及附加， 貸：應(yīng)交稅費

老師，我們沒有免交增值稅，按照3%交的，金額92266.02我放在利潤表收入里面，稅金2767.98放在利潤表那個科目？

那個不會在利潤表體現(xiàn)的，都交了

稅金2767.98元，再資產(chǎn)負(fù)債表中需要填寫嗎？

都交了，平賬了，不會體現(xiàn)的

這個是我們開出去的發(fā)票。老師

你先做賬，報表是自動生成的，有余額才會在資產(chǎn)負(fù)債表體現(xiàn)

這個稅金2767.98元，我要等1月份季報的時候再交稅金。那等季報的時候財務(wù)報表不需要體現(xiàn)嗎？

沒有交的增值稅就體現(xiàn)在應(yīng)交稅費的科目

那房產(chǎn)稅和土地稅也是季度申報繳納的稅金，為什么能體現(xiàn)再財務(wù)報表里面？

老師，我們沒有系統(tǒng)，都是手工賬。

一樣的，沒有交的稅都體現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表的應(yīng)交稅費，房產(chǎn)稅和土地稅同時體現(xiàn)在利潤表的稅金及附加

老師，企業(yè)所得稅怎么計算？

本季度應(yīng)交所得稅=(利潤總額本年累計-以前年度虧損)*稅率-本年預(yù)交所得稅

稅率是多少？老師

小微企業(yè)那個稅率是5%

老師，10月份開出去的發(fā)票，再2025.1月份季度申報的時候，客戶已經(jīng)把款打給我們。還需要再資產(chǎn)負(fù)債表應(yīng)收賬款里面填寫嗎？

直接做銀行存款就是了