當你接手一家公司的賬，發(fā)現科目余額表中銀行存款能對上，但應收應付對不上，且存在已付至對公銀行但應收賬款仍掛賬的情況，可以按以下步驟處理： 一、核實賬款情況 仔細檢查與該應收賬款相關的原始憑證，包括銷售合同、發(fā)貨單、發(fā)票等，確認應收賬款的真實性和準確性。 核對銀行對賬單與公司的銀行存款日記賬，確保付款記錄準確無誤，明確款項的具體支付對象和用途。 二、可能的處理方法 如果確定款項已經支付，且是對應該應收賬款的還款，那么應進行以下賬務處理： 借：銀行存款（該筆款項進入對公銀行時已記賬，此處無需再記銀行存款科目，主要是為了展示完整的賬務調整思路） 貸：應收賬款 如果發(fā)現是記賬錯誤導致的應收應付對不上，比如重復記賬或記錯科目等情況，應根據具體錯誤進行調整。例如： 若是重復記賬，可做相反的會計分錄沖銷多余的記賬。 若是記錯科目，應將錯誤科目調整為正確科目。 三、后續(xù)工作 調整賬務后，重新核對科目余額表，確保銀行存款和應收應付賬款等科目余額準確無誤。 建立健全的應收賬款管理制度，定期與客戶對賬，及時清理掛賬款項，避免類似問題再次發(fā)生