按照老師的意思，季報(bào)時(shí)是半年的收入，那在填報(bào)報(bào)表時(shí)，填報(bào)的收入是賬上實(shí)際確認(rèn)的收入，此時(shí)跟稅務(wù)季報(bào)收入就會(huì)有差異？如何處理？

你好，這個(gè)是要做不開票收入的負(fù)數(shù)。

為什么要做不開票收入的負(fù)數(shù)？已經(jīng)收到了租戶的全部租金，并且也開具了全部的發(fā)票給租戶

你好，是這樣子的，你要么你就承認(rèn)你虛開發(fā)票。你要么你就按照我說的做，你要么就去找稅務(wù)局，看他們怎么說。

在實(shí)際操作中，很多稅務(wù)局都是讓你把還沒有到時(shí)間的做不開票的負(fù)數(shù)。

老師你說的 做不開票收入的負(fù)數(shù)，是具體申報(bào)時(shí)怎么操作？是否需要賬務(wù)調(diào)整？對(duì)租戶是否有影響？

你好，這個(gè)跟租戶沒關(guān)系，是你們做賬的時(shí)候做。這個(gè)負(fù)數(shù)從而減少收入和稅金，只是在實(shí)際操作中這種申報(bào)的話會(huì)要去收據(jù)大廳申報(bào)。

實(shí)際操作中這種申報(bào)的話會(huì)要去大廳申報(bào)。

請(qǐng)問做賬的時(shí)候 應(yīng)該怎么做？

也是一樣的，你開的發(fā)票，借，應(yīng)收賬款貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，金額寫正數(shù)。然后沖減的時(shí)候金額寫負(fù)數(shù)。

可是我們在做賬時(shí)，收入是逐月結(jié)轉(zhuǎn)確認(rèn)收入，但是如果再做負(fù)數(shù)，那不是收入金額更加不對(duì)了？

你好，比如你一開始收了12000，然后你就開了12000的發(fā)票。 現(xiàn)在你就確認(rèn)12000的收入和-11000的不開票收入。

這樣你這個(gè)月就確認(rèn)1000塊錢的收入，然后剩下的每個(gè)月每個(gè)月確認(rèn)1000塊錢的不開票收入。

麻煩老師寫一下，這兩個(gè)月賬務(wù)的各個(gè)會(huì)計(jì)科目

你開的發(fā)票，借，應(yīng)收賬款12000貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，金額寫正數(shù)。 然后沖減的時(shí)候金額寫負(fù)數(shù)。 借，應(yīng)收賬款-11000貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅

以后每個(gè)月，借，應(yīng)收賬款1000貸，主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅

那第二個(gè)月如果沒有再開票，卻還要做稅金結(jié)轉(zhuǎn)？是不是每個(gè)月都要重新申報(bào)

你好，是的。 每個(gè)月都要正常申報(bào)，不是重新申報(bào)