那意思是直接做發(fā)放的步驟了，那計(jì)提社保和公積金，我也問(wèn)過(guò)，可總覺得還是沒完全弄懂，老師，能發(fā)我一個(gè)詳細(xì)的，分別計(jì)提社保和公積金，分別發(fā)放社保、公積金和工資的分錄嗎？我看下我問(wèn)題到底出在哪里？

計(jì)提社保 借：管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用/制造費(fèi)用—社保（單位部分） 貸：應(yīng)付職工薪酬—社保

扣社保 借：應(yīng)付職工薪酬—工資 貸：其他應(yīng)付款（個(gè)人部分）

繳社保 借：應(yīng)付職工薪酬—社保（單位部分） 其他應(yīng)付款（個(gè)人部分） 貸：銀行存款

公積金與社保是一樣的，只是明細(xì)不一樣

扣社保是什么意思，我更暈了，我們社保，公積金，工資全都是當(dāng)月繳納和發(fā)放當(dāng)月的

從工資中扣除個(gè)人部分社保

還有，為什么會(huì)出現(xiàn)其他應(yīng)付款，個(gè)人部分還是要扣回的嗎？不應(yīng)該是其他應(yīng)收款嗎？

個(gè)人部分社保由個(gè)人承擔(dān)，從工資中扣除

所以，那應(yīng)該是其他應(yīng)收款才對(duì)吧？

用 其他應(yīng)收款也可以

計(jì)提社保和公積金的分錄，只做單位承擔(dān)的部分，然后計(jì)提工資是要做扣個(gè)人部分前的金額對(duì)吧？

是的，你的理解是對(duì)的。