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實(shí)務(wù)
問題已解決
公司有員工10月份才入職的，社保10月份未在公司扣，那么計(jì)提和發(fā)放工資的時(shí)候怎么做賬
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對于10月份剛?cè)肼毜膯T工，如果社保未在當(dāng)月扣除，工資的計(jì)提和發(fā)放時(shí)，可以按照實(shí)際發(fā)放的凈工資進(jìn)行記賬。具體操作是在工資發(fā)放日，借記“應(yīng)付職工薪酬”科目，貸記“銀行存款”科目，金額為實(shí)際支付的凈工資總額。社保費(fèi)用的部分，待下月扣繳時(shí)再進(jìn)行相應(yīng)的會計(jì)處理。
2024 11/11 16:49
84785042 
2024 11/11 16:51
我們是幾個(gè)主題公司之前勞動關(guān)系轉(zhuǎn)移，社保其實(shí)都有在扣，只是不在新的主體公司，那這種怎么做賬
小智老師 
2024 11/11 16:54
如果員工的社保在前一個(gè)主體公司已經(jīng)進(jìn)行了扣繳，那么在新的主體公司只需要處理工資部分的會計(jì)處理。具體操作是在工資發(fā)放日，借記“應(yīng)付職工薪酬”科目，貸記“銀行存款”科目，金額為實(shí)際支付的凈工資總額。社保部分已由前主體公司處理，新公司無需重復(fù)計(jì)提。
84785042
2024 11/11 16:55
意思就是計(jì)提也不用做了，直接做發(fā)放那筆分錄就可以了
小智老師
2024 11/11 16:58
是的，對于這種情況，只需在工資發(fā)放時(shí)做賬，借記“應(yīng)付職工薪酬”，貸記“銀行存款”，反映實(shí)際支付的工資金額。社保由原主體公司已處理，新公司無需再計(jì)提。
84785042
2024 11/11 16:59
謝謝，終于搞明白了
小智老師
2024 11/11 17:02
不客氣，很高興能幫到你！如果還有其他問題，隨時(shí)歡迎提問。
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