為什么啊，不應(yīng)該視同銷售嗎

因?yàn)椴皇钦Ｍ赓徤唐氛Ｓ糜诔鍪郏谴_定用來做招待，可不視同銷售，直接借：管理費(fèi)用-招待費(fèi) 貸：銀行存款

也就是小規(guī)模買的酒用來招待正常走招待費(fèi)，如果是送給客戶了就要視同銷售了對(duì)嗎

可以這樣簡單的理解

可是我已經(jīng)上報(bào)了無票收入了，怎么把這筆就按視同銷售做平了呢

借：銷售費(fèi)用 貸：主營業(yè)務(wù)收入 貸： 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 借 ：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品

這樣一個(gè)庫存抵減了兩次啊，這個(gè)銷售費(fèi)用、一個(gè)主營業(yè)務(wù)成本

收入與成本金額一致，一增一減為0

小規(guī)模也這樣做嗎

若視同銷售，小規(guī)模也這樣做

小規(guī)模轉(zhuǎn)成本是含稅的，主營業(yè)務(wù)收入是不含稅的，不一樣啊，超30萬交稅了

若要交增值稅，會(huì)增加這部分金額

這樣做可以嗎，或者怎么做呢，增加哪部分呢

只能這樣做，增加的就是增值稅部分

那我就按您說的這樣做了，對(duì)吧

是的，老師的處理，是規(guī)范的分錄

謝謝老師

不用謝，有幫到你就好。請(qǐng)五星好評(píng)！