稅額加計(jì)抵減啊

你好 你們是什么行業(yè)？，

一般情況下是進(jìn)項(xiàng)稅額乘以加計(jì)抵減率

餐飲服務(wù)，生活性服務(wù)

加計(jì)抵減當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額的10%

例如：當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅為1000，沒有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，則加計(jì)抵減為100

有進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，加計(jì)抵減也是1000*10% 吧？老師

轉(zhuǎn)出部分要扣除掉

那加計(jì)抵減那部分1000*10% ，會計(jì)在賬務(wù)是應(yīng)該怎么處理？？

您好，會計(jì)分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額加計(jì)抵減額） 貸：其他收益或者營業(yè)外收入

把加計(jì)抵減那部分金額記入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅－進(jìn)項(xiàng)稅額 這樣嗎

如果有進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出 比如轉(zhuǎn)出20 那需要扣除轉(zhuǎn)出額20和20*10% 扣除22元，就是當(dāng)期可抵扣的進(jìn)項(xiàng)稅只有78元，是這個意思嗎？

可抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額是100，轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額20 當(dāng)期可抵扣進(jìn)項(xiàng)=100-20=80

不是啊，老師，那20元轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅額，上期不是加計(jì)抵減20*10% 的稅額出來了嗎？

如果已經(jīng)加計(jì)過的，也要相應(yīng)轉(zhuǎn)出

扣除率和稅率是一意思嗎？老師

扣除率和稅率意思不一樣